갑근세 계산기로 2026년 개정 간이세액표와 원천징수 세액 바로 확인하는 법
갑근세 계산기로 2026년 바뀐 원천징수세액을 바로 조회해보세요.
갑근세 계산기
(2026년 개정 간이세액표 반영)
갑근세 계산기는 매월 급여에서 떼이는 세금의 윤곽을 미리 그려보는 가장 빠른 도구입니다. 2026년에는 근로소득 간이세액표가 3월 지급분부터 자녀 공제를 반영하도록 손질되었고, 자녀세액공제 금액도 자녀당 10만원씩 올랐습니다. 따라서 예전 기준으로 돌린 갑근세 계산기 결과만 믿었다가는 실제 원천징수 금액과 차이가 벌어질 수 있습니다. 바뀐 숫자를 어디에 어떻게 넣어야 하는지부터 차분히 정리해 드리겠습니다.
1. 갑근세 계산기의 기본 개념과 원천징수 구조
갑근세 계산기를 제대로 쓰려면 먼저 용어와 흐름을 이해해야 합니다. 입력값의 의미를 모른 채 숫자만 넣으면 결과가 크게 어긋납니다.
갑근세와 근로소득세는 같은 세금입니다
- 갑근세는 과거 명칭인 갑종근로소득세의 줄임말이며, 현재 법정 용어는 근로소득세입니다.
- 명칭만 다를 뿐 갑근세 계산기와 근로소득세 계산기는 동일한 세금을 다룹니다.
- 급여를 주는 회사가 원천징수의무자가 되어 세금을 먼저 떼고 국가에 대신 납부합니다.
간이세액표와 원천징수의 원리
- 회사는 매달 근로소득 간이세액표를 보고 세금을 미리 징수합니다.
- 이 표는 월 급여 수준과 공제대상 부양가족 수를 조합해 월별 세액을 정해 둔 조견표입니다.
- 매월 떼는 금액은 확정 세액이 아니라, 다음 해 연말정산으로 정산하기 위한 예납 성격입니다.
소득세와 지방소득세는 한 묶음입니다
- 갑근세 계산기 결과는 항상 소득세와 지방소득세의 합계로 표시됩니다.
- 지방소득세는 별도 세율이 아니라, 소득세 x 10% 로 자동 부과됩니다.
- 예를 들어 소득세가 3만원이면 지방소득세는 3,000원, 합계 원천징수액은 3만 3천원이 됩니다.
2. 2026년 개정 간이세액표와 갑근세 계산기 입력값
갑근세 계산기의 정확도는 2026년 바뀐 기준을 반영하느냐에 달려 있습니다. 핵심 변화는 자녀 공제를 월 단위 원천징수에 미리 녹였다는 점입니다.
2026년 3월 개정 핵심 — 자녀 추가공제
국세청은 2026년 2월 개정해 2026년 3월 1일 지급분부터 적용되는 간이세액표를 고시했습니다. 표 자체의 틀은 유지하되, 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 자녀 수만큼 월 세액에서 더 빼 줍니다.
- 자녀 1명: 월 20,830원 추가 공제
- 자녀 2명: 월 45,830원 추가 공제
- 자녀 3명: 월 79,160원 추가 공제
- 자녀 4명: 월 112,490원 추가 공제 (이후 1명당 33,330원씩 가산)
실제 예시로 보면 이해가 빠릅니다. 월 급여 350만원(비과세 제외), 본인 포함 부양가족 4명, 그중 8세 이상 자녀 2명인 직장인은 간이세액표상 기본 세액 49,340원에서 자녀 공제 45,830원을 빼, 소득세가 약 3,510원으로 줄어듭니다. 자녀가 있는 가구일수록 갑근세 계산기 결과가 크게 낮아지는 이유입니다.
과세대상 급여를 먼저 뽑아야 합니다
갑근세 계산기에는 총급여가 아니라 비과세를 제외한 과세대상 급여를 넣어야 합니다.
- 식대: 월 20만원까지 비과세가 유지됩니다.
- 보육수당: 2026년부터 6세 이하 자녀의 보육수당 비과세 한도가 근로자당 월 20만원에서 자녀 1인당 월 20만원으로 확대되었습니다.
- 회사 출산지원금: 출산일 이후 2년 이내 최대 2회까지 받는 금액은 한도 없이 전액 비과세입니다.
- 계산식: 과세대상 급여 = 총급여 - 비과세 합계
예컨대 총급여 500만원에 식대 20만원, 6세 이하 자녀 2명분 보육수당 40만원을 받는다면 비과세 합계는 60만원이고, 갑근세 계산기에 넣을 과세대상 급여는 440만원이 됩니다.
원천징수 비율은 선택할 수 있습니다
- 근로자는 간이세액표 세액의 80%, 100%, 120% 중 하나를 선택할 수 있습니다.
- 매달 적게 떼고 연말정산에서 정산하고 싶다면 **80%**를 선택합니다.
- 미리 많이 내고 환급으로 돌려받는 구조를 선호하면 **120%**를 선택합니다.
3. 2026년 자녀 양육 세제 변화와 갑근세 계산기 결과
매월 원천징수뿐 아니라 연말정산 환급액까지 좌우하는 변화가 많습니다. 갑근세 계산기로 월 세액을 본 뒤에는 아래 항목까지 함께 챙겨야 실익이 커집니다.
자녀세액공제 금액 인상
2025년 귀속(2026년 신고분)부터 자녀세액공제가 자녀당 10만원씩 올랐습니다. (근거: 기획재정부 세법 개정)
- 첫째: 15만원에서 25만원으로
- 둘째: 20만원에서 30만원으로
- 셋째 이후: 1명당 30만원에서 40만원으로
- 자녀 2명이면 합계 55만원, 3명이면 95만원을 산출세액에서 직접 차감합니다.
신용카드 소득공제 자녀당 확대
- 자녀 수와 무관했던 신용카드 기본 공제 한도가 자녀당 50만원씩 상향되었습니다.
- 총급여 7천만원 이하: 자녀 1명 350만원, 2명 이상 400만원
- 총급여 7천만원 초과: 자녀 1명 275만원, 2명 이상 300만원(자녀당 25만원)
- 일몰 예정이던 기본 공제는 2028년까지 3년 연장되었습니다.
교육비 공제 확대와 소득요건 폐지
- 초등학교 1~2학년(만 9세 미만) 자녀의 태권도 등 예체능 학원비가 교육비 세액공제(15%, 한도 300만원) 대상에 새로 포함되었습니다.
- 대학생 자녀의 아르바이트 소득 때문에 공제에서 빠지던 문제를 없애기 위해 교육비 세액공제 소득요건이 폐지되었습니다.
4. 갑근세 계산기 실전 활용과 연말정산 연결
마지막으로 갑근세 계산기를 연말정산 전략까지 확장하는 방법을 정리하겠습니다.
과세급여 산출과 입력 순서
- 1단계: 과세대상 급여 = 총급여 - (식대 + 보육수당 + 기타 비과세)
- 2단계: 본인 포함 부양가족 수를 셉니다.
- 3단계: 그중 8세 이상 20세 이하 자녀 수를 따로 확인해 추가공제에 반영합니다.
- 4단계: 갑근세 계산기로 소득세와 지방소득세(소득세 x 10%) 합계를 확인합니다.
중소기업 취업자라면 감면도 확인하세요
- 중소기업 취업 **청년(15~34세)**은 5년간 소득세의 90%, 60세 이상·장애인·경력단절 여성은 3년간 **70%**를 감면받습니다.
- 과세기간별 한도는 200만원이며, 현행법상 2026년 12월 31일까지 취업분에 적용됩니다.
- 감면율을 100%로 올리고 일몰을 연장하는 법안이 국회에 발의되어 있어 개정 여부를 지켜볼 필요가 있습니다.
연말정산 환급과의 관계
- 매달 원천징수된 세금은 최종 세액이 아닙니다.
- 다음 해 2월, 의료비·교육비(초등 저학년 예체능 학원비 포함)·신용카드 사용액을 합산해 확정 세액과 비교합니다.
- 기납부한 갑근세 합계가 확정 세액보다 많으면 환급, 적으면 추가 납부가 됩니다.
- 정확한 월별 수치는 국세청 홈택스 근로소득 간이세액표 조회와 국가법령정보센터 소득세법에서 반드시 교차 확인하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 갑근세 계산기 결과와 실제 급여명세서 금액이 다른 이유는 무엇인가요? 간이세액표는 추정 조견표라서 회사가 선택한 80%·100%·120% 비율, 비과세 반영 범위, 자녀 추가공제 적용 여부에 따라 실제 원천징수 금액이 달라질 수 있습니다.
Q2. 2026년 자녀 추가공제는 어떻게 반영되나요? 2026년 3월 지급분부터 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 간이세액표 세액에서 1명당 20,830원, 2명 45,830원 식으로 더 빼 줍니다. 회사 부양가족 등록에서 자녀세액공제 체크가 되어 있어야 적용됩니다.
Q3. 일용직이나 아르바이트도 간이세액표를 쓰나요? 아니요. 일용근로자는 간이세액표가 아니라 별도 방식(일당 공제 후 6% 세율에 55% 세액공제)을 적용합니다. 일당 15만원까지는 근로소득공제로 세 부담이 거의 없습니다.
Q4. 보육수당 비과세가 자녀당 20만원으로 바뀌었는데 회사가 아직 반영하지 않았다면요? 자녀가 1명이면 금액이 같아 차이가 없지만, 2명 이상이라면 2026년 자녀 1인당 월 20만원 기준으로 반영해 달라고 인사팀에 확인하는 것이 유리합니다.
Q5. 중소기업 취업자 소득세 감면은 신청하지 않아도 자동 적용되나요? 자동이 아닙니다. 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 회사에 감면신청서를 제출해야 하며, 놓쳤다면 퇴직 후 5년 이내 경정청구로 돌려받을 수 있습니다.
참고 자료
